La compta expliquée aux non-comptables (partie 1)
| Quels indicateurs financiers connaître ? | A quoi cela sert ? |
| Compte de résultat prévisionnel | Afin de savoir : Si l’année va finir en bénéfice ou en perte |
| EBE = Excédent Brut d’Exploitation prévisionnel (parfois cela sera l’EBITDA prévisionnel) | Afin de savoir : Si votre activité est capable de générer du CASH ou pas MAIS AVANT = investissements, endettement, dividendes et impôt sur les sociétés |
| Budget de trésorerie mensuel prévisionnel | Afin de savoir : Si votre entreprise aura du cash à la fin de chaque mois ? |
| Besoin en Fonds de Roulement prévisionnel (plus le BFR est faible mieux c’est) | Afin de savoir : Si le cash sort plus vite qu’il ne rentre ? (BFR > 0) OU Si le cash rentre plus vite qu’il ne sort ? (Par ex. la grande distribution… è BFR < 0) |
| Capacité d’Auto-Financement (CAF) prévisionnelle | Afin de savoir : Si le résultat de la période va permettre de rembourser l’échéance d’emprunts (le capital) |
| Seuil de rentabilité prévisionnel | Afin de connaître : Le chiffre d’affaires minimum à « générer » afin que l’entreprise commence à être en bénéfice Puis savoir quand sera atteint ce seuil de rentabilité |
EBITDA = Earnings before interest, taxes, depreciation, and amortization