Le BFR expliqué aux non-financiers (partie 1)
Les 3 ratios à comprendre pour maîtriser votre BFR
DSO (Days Sales Outstanding) – Délai de règlement des clients
- + il sera élevé et + le BFR sera élevé (donc cela aura un impact négatif sur le BFR car le BFR augmente et surtout l’argent ne rentre pas)
- Donc il faut essayer de le réduire autant que possible
DIOH (Days of Inventory On Hand) – Délai de rotation des stocks
- + il sera élevé et + le BFR sera élevé (donc cela aura un impact négatif sur le BFR car le BFR augmente et surtout les stocks ne se vendent pas & donc il n’y a pas de cash qui rentre)
- Donc il faut essayer de le réduire autant que possible sans être en rupture de stocks
DPO : (days payble outstanding) – délai de règlement des fournisseurs
- + il sera élevé meilleur c’est pour le BFR car l’argent ne sort pas trop vite è par contre évidemment il ne faut pas chercher à payer hors délais vos fournisseurs (è risques de sanctions de la DGCCRF, cela nuit à l’image de l’entreprise et puis les fournisseurs risquent de ne + vouloir travailler avec l’entreprise)