Formation : EBE, cash flow, BFR expliqués aux non-financiers

Suivre la formation : EBE*, cash flow*, BFR* expliqués aux non-financiers

  • Suivre l’Excédent Brut d’Exploitation (EBE) de votre entreprise est indispensable quelque soit la taille de votre entreprise et votre secteur d’activité.
  • Mais suivre l’EBE est insuffisant, car c’est du cash potentiel et non du cash réel, il permet « juste » de savoir si le CA de l’entreprise permet de payer les dépenses courantes (stocks écoulés, charges externes, impôts et taxes et frais de personnel).
  • Au cours de cette formation vous comprendrez comment se construit l’EBE de votre entreprise, et pourquoi l’EBE n’est pas égal à ce qu’il y a en banque. L’écart provenant entre autres du BFR (Besoin en Fonds de Roulement).
  • A l’issue de ces 3,5 heures vous comprendrez et maîtriserez ces 3 ratios financiers majeurs : EBE, BFR et cash flow d’exploitation

EBE = Excédent Brut d’Exploitation et BFR = Besoin en Fonds de Roulement

Durée, prix et lieu

  • Durée : 3,5 heures
  • Prix : 320 euros hors taxes par personne.
    • Pour une formation sur mesure (intra) : me consulter, je vous transmettrai un devis.
  • Lieu : à distance via Zoom (groupe maximum de 5 personnes lorsque la formation est animée via zoom)
    • Si vous préférez une formation sur mesure, cette formation peut se tenir dans vos locaux

Objectifs de la formation

  • Comprendre comment se calculent ces 3 ratios financiers : EBE (Excédent Brut Exploitation), cash flow, BFR (Besoin en Fonds de Roulement)
  • Pourquoi le résultat de votre entreprise n’est pas égal à ce qu’il y a en banque
  • Savoir interpréter l’EBE (Excédent Brut Exploitation), le cash flow, le BFR (Besoin en Fonds de Roulement) de votre entreprise.

Prérequis

  • Aucun prérequis n’est nécessaire pour cette formation

Public visé par la formation

  • Non comptables et non-financiers souhaitant maîtriser le résultat et le cash de leur entreprise (ou association)

Programme de la formation

  • Présentation de la formation et du formateur
  • Séquence d’introduction et tour de table
  • Comment se construit l’EBE et le résultat d’exploitation de votre entreprise
  • 3 cas pratiques afin de bien comprendre la différence entre EBE, cash flow et BFR
    • Lors de 3 cas pratiques, vous construirez l’EBE, le cash flow et le BFR
    • Vous ferez ensuite un diagnostic afin de comprendre pourquoi l’EBE est différent du cash généré sur la période
      • Vous chercherez les causes
        • Clients qui ne paient pas assez vite ?
        • Stocks qui sont trop importants ?
        • Dettes qui sont payées « trop vite » par rapport au paiement des clients
      • Vous proposerez un plan d’actions pour améliorer le cash de votre entreprise
  • Une fiche de synthèse sera rédigée en fin de formation

Moyens et méthodes pédagogiques

  • Un support de formation «EBE, cash flow, BFR expliqué aux non-financiers» sera remis à tous les participants à l’issue de la formation
  • Nos formations sont participatives, interactives et ponctuées de nombreux exemples concrets et cas pratiques, afin d’être les plus opérationnelles possibles.
  • Vous pouvez contacter FORMA-LEARN après la session si vous souhaitez obtenir un « rappel » sur des points abordés. Votre formateur reprendra alors contact avec vous.

Diplôme et expérience du formateur

  • La formation sera animée par Guy de CIBON qui est diplômé d’expertise comptable après avoir travaillé près de 20 ans en cabinet d’expertise comptable et de commissariat aux comptes.
  • Guy de CIBON a une expérience de 15 ans dans l’animation de formations.
Guy de CIBON

Exemple d’un cas pratique proposé lors de cette formation sur l’EBE, cash flow, BFR :

Exemple de cas pratique proposé lors de cette formation sur l'EBE, cash flow, BFR

2ème exemple d’un cas pratique proposé lors de cette formation sur l’EBE, cash flow, BFR :

EBE = Excédent Brut Exploitation=capacité à dégager du cash avant investissement, emprunts, impôts sur les bénéfices, dividendes (et évènements exceptionnels) , mon métier est il capable de générer du cash

Outils pédagogiques

Lexique financier pour cette formation

  • * EBE = Excédent Brut d’Exploitation
    • L’EBE mesure si le CA permet de payer les dépenses courantes ou pas
    • Quelles sont les dépenses courantes ?
      • Les stocks écoulés (pour ceux qui ont des stocks)
      • Les charges externes (loyers, assurances, honoraires, fournitures de bureau, leasing, entretien, intérim…)
      • Les impôts et taxes (sauf TVA et impôt sur les bénéfices) : taxe foncière, taxe d’apprentissage…
      • Frais de personnel = salaires chargés = coût total pour l’employeur
    • L’EBE est du cash potentiel généré par l’activité de l’entreprise MAIS AVANT investissements, endettement, impôt sur les bénéfices, dividendes…
  • * BFR = Besoin en Fonds de Roulement
    • BFR = Besoin en Fonds de Roulement = Besoin de trésorerie
      • C’est le décalage entre le moment où l’argent sort et celui où il rentre
      • Plus le BFR est important plus l’entreprise risque de rencontrer de graves difficultés financières
        • Le mot important dans le BFR est le mot BESOIN, il faut donc le réduire autant que possible
    • Si le BFR est positif (> 0)
      • Si le BFR est positif cela veut dire que l’entreprise a un besoin de trésorerie
      • Donc l’argent sort plus vite (paiement des fournisseurs, impôts, salariés & organismes sociaux) qu’il ne rentre (paiement des clients)
    • Si le BFR est négatif (< 0)
      • Si le BFR est négatif cela veut dire que l’entreprise n’a pas un besoin de trésorerie
      • Donc l’argent rentre (paiement des clients) plus vite qu’il ne sort (paiement des fournisseurs, impôts, salariés & organismes sociaux)
  • * Cash flow d’exploitation = Cash généré sur la période
    • Entrées de cash – sorties de cash
    • Entrées de cash : encaissement des factures payées par les clients, encaissement des subventions payées par les financeurs
    • Sorties de cash = paiement des fournisseurs, paiement des salaires, paiement des cotisations sociales (Urssaf, mutuelles, caisses de retraite, paiement des impôts

Formations financières complémentaires